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[公告]地方政府债券公告:湖南省永州市2019年第一批棚户区改造专项债券法律意见书

 发布时间:07-10

 
湖南金州(永州)律师事务所

关于湖南省永州市 2019 年第一批棚户区改造专项债券


















(2019)金州永字第 008 号

湖南省永州市

地址:冷水滩区育才路爱琴海大酒店 18 楼

电话:0746-8333006 传真:0746-8333006

网址:


1




目 录

致:永州市财政局 ································2

声明 ·········································3

正文 ·······································5

一、 棚户区改造专项债券的募投项目情况·············5

(一)永州市本级棚改项目 ·····················5

(二)零陵区棚改项目······························8

(三)祁阳县 2017 年芦家甸一期棚户区改造项目······11

(四)东安县紫水河两岸棚户区改造项目···········12

(五)道县棚改项目·························13

(六)宁远县湘运车站片区棚户区改造···············16

(七)蓝山县塔峰镇城区棚户区改造项目··············17

二、本次债券发行额度······················18

三、预期偿债资金来源·····························19

四、棚改专项债券项目收益融资平衡安排··········20

五、中介服务机构···························20

六、结论性意见··························22



2


湖南金州(永州)律师事务所

关于湖南省永州市 2019 年第一批棚户区改造专项债券



法律意见书



致:永州市财政局

湖南金州(永州)律师事务所(以下简称“本所”)是经中华
人民共和国湖南省司法厅批准成立,具有合法执业资格的律师事
务所,有资格就中国法律问题出具法律意见。


本所依法接受永州市财政局的委托,担任湖南省永州市 2019
年第一批棚户区改造专项债券的专项法律顾问。本所依据《试点
发行地方政府棚户区改造专项债券管理办法》(财预〔2018〕28
号,以下简称“《管理办法》”)、《关于印发的通知》(财库〔2015〕83 号,以下简
称“83 号文”)、《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的
地方政府专项债券品种的通知》(财预〔2017〕89 号,以下简
称“89 号文”)、《关于做好地方政府专项债券发行工作的意
见》(财库〔2018〕72 号,以下简称“72 号文”)等法律、法
规及规范性文件的有关规定,按照律师行业公认的业务标准、道
德规范和勤勉尽责精神出具本法律意见书。







声明

为本法律意见书的出具,本所律师特作如下声明:

1.本所律师依据《管理办法》等法律法规和规范性文件以及律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具本法律意见书。


2.本所律师承诺已依据本法律意见书出具日以前已发生或存在
的事实和我国现行法律、法规和规则指引发表法律意见;已严格履行
法定职责,遵循勤勉尽责和诚实信用原则,对本次准备工作进行了尽
职调查,保证法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。


3.本所律师同意将本法律意见书作为本次准备工作的法律文件,
随同其他材料一同报送,并承担相应的法律责任。


4.为出具本法律意见书,本所律师根据中国现行的法律、法规和
规范性文件的有关规定,对与出具本法律意见书有关的文件资料进行
了核查、验证。


5.永州市及各县(市、区)政府、住建部门保证已经提供了本所
律师认为出具本法律意见书所必需的、真实的原始书面材料、副本材
料或其他材料。永州市及各县(市、区)政府、住建部门保证上述文
件真实、准确、完整,文件上所有签字与印章真实,复印件与原件一
致。


6.对于出具本法律意见书至关重要而又无法获得独立证据支持
的事实,本所律师依赖于永州市及各县(市、区)政府、住建部门及
其他有关单位出具的证明文件出具本法律意见书。


7.本所律师仅就与本次准备工作有关的法律问题发表法律意见,


并不对有关财务、审计、信用评级等专业事项发表意见。在本法律意
见书中引述的其他中介机构出具的报告及相关文件中的数据、意见及
结论,并不表明本所对该等内容的真实性、准确性及完整性作出任何
明示或默示的保证。


8.本法律意见书仅供永州市财政局本次准备工作之目的使用,未
经本所书面同意,不得用作任何其他目的。


基于以上所述,本所律师出具法律意见如下:








































正文

一、 棚户区改造专项债券的募投项目情况

(一)永州市本级棚改项目

1、永州市阳甸安置小区项目

(1)项目概述

项目总投资 35,348.50 万元,拟发行专项债券 10,000.00 万元;
棚改范围东临永州大道对面是地税局和托中心、南临界阳甸二路、西
临鹤鸣大道距离湘江不到一公里、北临阳甸一路对面是市烟草局;项
目户数为 572 户,337 户为货币化安置,235 户为实物安置;建设期
限为 4 年。


(2)项目审批情况

根据永州发展和改革委员会《关于核准永州市阳甸安置小区项目
的批复》永发改投〔2017〕5 号文件,《湖南省住房和城乡建设厅 湖
南省财政厅关于印发 2016 年城市棚户区改造项目和 2015 年超任务完
成的公共租赁住房项目信息备案表的通知》(湘建保〔2016〕77 号)、
《湖南省住房和城乡建设厅 湖南省财政厅关于印发湖南省 2017 年
城市棚户区改造项目信息备案表的通知》(湘建保〔2017〕18 号)、
《湖南省住房和城乡建设厅等六部门关于下达 2019 年保障性安居工
程建设计划任务的通知》(湘建保〔2019〕17 号),上述项目已列
入国家棚户区改造计划。


综上所述,本所律师认为,永州市阳甸安置小区项目已经取得现
阶段所需的批复文件,该项目实施取得了必要的批准和授权。棚改专


项债券中应享分配额度内的资金专项用于上述棚户区改造项目,符合
《管理办法》第八条的相关规定。上述项目已经通过湖南金州(永州)
律师事务所合法性审查。


(3)项目实施机构情况
根据永州市当地主管部门提供的资料,永州市阳甸安置小区项目
的实施机构为永州市房产局,根据《事业单位法人证书》并经本所律
师核查,该机构的基本情况如下:

名称永州市房产局
统一社会信用代码
12431100447745738B
法定代表人高武
开办资金
810万元
举办单位永州市住房和城乡规划建设局
住所永州市冷水滩区零陵北路
宗旨依法管理房产业,为房产业的发展服务
业务范围
依法管理房产业,负责全市房产行业管理,房产权属登记发
证,房产产籍资料利用保管,房屋安全鉴定和白蚁防治,房
屋拆迁管理,房产交易评估及有关资质认证,物业管理及有
关资质审批,参与住房制度改革、安居工程的组织协调、管
理直管公房。

有效期自
2016年
04月
05日至
2021年
04月
05日
登记机关永州市事业单位登记管理局

综上,本所律师认为,永州市房产局为在中华人民共和国境内依
法设立并有效存续的事业单位法人,具备从事棚户区改造建设项目的
主体资格。



2、宋家洲棚改二期棚户区改造项目

(1)项目概述
项目总投资
83,312.56万元,拟发行专项债券
13,900.00万元;
棚改范围位于永州市冷水滩区宋家洲大桥以南,宋家洲范围内;项目


6


户数为960户,605户为货币化安置,355户为实物安置;建设期限
为3年。

(2)项目审批情况
根据永州发展和改革委员会《关于宋家洲棚改二期棚户区改造项
目可行性研究报告的批复》永发改投融〔2017〕294号,《湖南省住
房和城乡建设厅湖南省财政厅关于印发的通知》(湘建保〔2017〕18号),上述项目
已列入国家棚户区改造计划。

综上所述,本所律师认为,宋家洲棚改二期棚户区改造项目已经
取得现阶段所需的批复文件,该项目实施取得了必要的批准和授权。

棚改专项债券中应享分配额度内的资金专项用于上述棚户区改造项
目,符合《管理办法》第八条的相关规定。上述项目已经通过湖南金
州(永州)律师事务所合法性审查。

(3)项目实施机构情况
根据永州市当地主管部门提供的资料,宋家洲棚改二期棚户区改
造项目的实施机构为永州市房产局,根据《事业单位法人证书》并经
本所律师核查,该机构的基本情况如下:
名称永州市房产局
统一社会信用代码12431100447745738B
法定代表人高武
开办资金810万元
举办单位永州市住房和城乡规划建设局
住所永州市冷水滩区零陵北路
宗旨依法管理房产业,为房产业的发展服务
业务范围
依法管理房产业,负责全市房产行业管理,房产权属登记发
证,房产产籍资料利用保管,房屋安全鉴定和白蚁防治,房
屋拆迁管理,房产交易评估及有关资质认证,物业管理及有
7

关资质审批,参与住房制度改革、安居工程的组织协调、管
理直管公房。

有效期自2016年04月05日至2021年04月05日
登记机关永州市事业单位登记管理局
综上,本所律师认为,永州市房产局为在中华人民共和国境内依
法设立并有效存续的事业单位法人,具备从事棚户区改造建设项目的
主体资格。

(二)零陵区棚改项目
1、零陵区南津渡棚户区改造项目(一期)
(1)项目概述
项目总投资20,000.00万元,拟发行专项债券3,460.00万元;
棚改范围位于零陵区南津渡街道南津渡社区7~12组,东至潇水、西
至南津南路、南至潇水、北至自来水公司;项目户数为200户,全部
为货币化安置;建设期限为2年。

(2)项目审批情况
永州市零陵区发展和改革委员会《关于零陵区南津渡棚户区改造
项目(一期)可行性研究报告的批复》(零发改投〔2018〕244号),
《湖南省住房和城乡建设厅等六部门关于下达2019年保障性安居工
程建设计划任务的通知》(湘建保〔2019〕17号),上述项目已列
入国家棚户区改造计划。

综上所述,本所律师认为,零陵区南津渡棚户区改造项目(一期)
已经取得现阶段所需的批复文件,该项目实施取得了必要的批准和授
权。棚改专项债券中应享分配额度内的资金专项用于上述棚户区改造
项目,符合《管理办法》第八条的相关规定。上述项目已经通过湖南
金州(永州)律师事务所合法性审查。

8

(3)项目实施机构情况

根据永州市零陵区当地主管部门提供的资料,零陵区南津渡棚户
区改造项目(一期)的实施机构为永州市零陵区房产局,根据《事业
单位法人证书》并经本所律师核查,该机构的基本情况如下:

名称

永州市零陵区房产局

统一社会信用代码

12431102740634447A

法定代表人

罗博

开办资金

1166 万元

举办单位

永州市零陵区房产局

住所

永州市零陵区南津中路 75 号

宗旨

为辖区提供房管服务

业务范围

房屋安全、装饰装修、产籍管理,房屋及其设备维护修缮及
相关社会服务

有效期

自 2016 年 08 月 01 日至 2021 年 06 月 30 日

登记机关

永州市零陵区事业单位登记管理局



综上,本所律师认为,永州市零陵区房产局为在中华人民共和国
境内依法设立并有效存续的事业单位法人,具备从事棚户区改造建设
项目的主体资格。


2、零陵区阳明大道延伸段片区棚户区改造项目(一期)

(1)项目概述

项目总投资 10,000.00 万元,拟发行专项债券 7,900.00 万元;
棚改范围位于零陵区七里店办事处日升社区、灵峰村、菱角塘镇六合
宫村,东至菱角塘梁木桥村、西至 322 国道、南至阳明大道、北至
七里店灵峰村;项目户数为 100 户,全部为货币化安置;建设期限为
2 年。


(2)项目审批情况

永州市零陵区发展和改革委员会《关于零陵区阳明大道延伸段片


区棚户区改造项目(一期)可行性研究报告的批复》零发改投〔2018〕
246号,《湖南省住房和城乡建设厅等六部门关于下达
2019年保障
性安居工程建设计划任务的通知》(湘建保〔
2019〕17号),上述
项目已列入国家棚户区改造计划。


综上所述,本所律师认为,零陵区阳明大道延伸段片区棚户区改
造项目(一期)已经取得现阶段所需的批复文件,该项目实施取得了
必要的批准和授权。棚改专项债券中应享分配额度内的资金专项用于
上述棚户区改造项目,符合《管理办法》第八条的相关规定。上述项
目已经通过湖南金州(永州)律师事务所合法性审查。


(3)项目实施机构情况
根据永州市零陵区当地主管部门提供的资料,零陵区阳明大道延
伸段片区棚户区改造项目(一期)的实施机构为永州市零陵区房产局,
根据《事业单位法人证书》并经本所律师核查,该机构的基本情况如
下:

名称永州市零陵区房产局
统一社会信用代码
12431102740634447A
法定代表人罗博
开办资金
1166万元
举办单位永州市零陵区房产局
住所永州市零陵区南津中路
75号
宗旨为辖区提供房管服务
业务范围
房屋安全、装饰装修、产籍管理,房屋及其设备维护修缮及
相关社会服务
有效期自
2016年
08月
01日至
2021年
06月
30日
登记机关永州市零陵区事业单位登记管理局

综上,本所律师认为,永州市零陵区房产局为在中华人民共和国
境内依法设立并有效存续的事业单位法人,具备从事棚户区改造建设


10


项目的主体资格。

(三)祁阳县
2017年芦家甸一期棚户区改造项目
1、项目概述
项目总投资
35,340.30万元,拟发行专项债券
14,480.00万元;
棚改范围位于祁阳县县城,东至家宁路、南至人民东路、西至兴浯路、
北至芦家甸市场;项目户数为
326户,全部采用货币化安置;建设期
限为
5年。

2、项目审批情况
湖南省祁阳县发展和改革委员会《关于核准祁阳县
2017年芦家
甸一期棚户区改造项目的批复》(祁发改基字〔
2017〕39号),《湖
南省住房和城乡建设厅湖南省财政厅关于调整部分保障性安居工程
建设项目的通知》(湘建保函〔
2016〕337号),上述项目已列入国
家棚户区改造计划。

综上所述,本所律师认为,祁阳县
2017年芦家甸一期棚户区改
造项目已经取得现阶段所需的批复文件,该项目实施取得了必要的批
准和授权。棚改专项债券中应享分配额度内的资金专项用于上述棚户
区改造项目,符合《管理办法》第八条的相关规定。上述项目已经通
过湖南金州(永州)律师事务所合法性审查。

3、项目实施机构情况
根据祁阳县当地主管部门提供的资料,祁阳县
2017年芦家甸一
期棚户区改造项目的实施机构为祁阳县房产局,根据《事业单位法人
证书》并经本所律师核查,该机构的基本情况如下:

名称祁阳县房产局
统一社会信用代码
12431121448145224M

11


法定代表人

伍晓文

开办资金

178 万元

举办单位

祁阳县住房和城乡规划建设局

住所

祁阳县民生路 15 号

宗旨

为人民群众提供房管服务

业务范围

对全县房屋进规范管理、指导和管理房屋产权产籍及发证工
作、行业执法、房屋安全鉴定以及房地产咨询、测绘等服务
工作

有效期

自 2017 年 07 月 10 日至 2022 年 07 月 10 日

登记机关

祁阳县事业单位登记管理局



综上,本所律师认为,祁阳县房产局为在中华人民共和国境内依
法设立并有效存续的事业单位法人,具备从事棚户区改造建设项目的
主体资格。


(四)东安县紫水河两岸棚户区改造项目

1、项目概述

项目总投资 50,671.53 万元,拟发行专项债券 11,440.00 万元;
棚改范围位于东安县白牙市镇紫水河两岸湖塘村、东城村、白牙市村、
林角村、铁炉村;项目户数为 700 户,全部为实物安置;建设期限为
4 年。


2、项目审批情况

湖南省东安县发展和改革委员会《关于东安县紫水河两岸棚户区
改造项目可行性研究报告的批复》(东发改〔2018〕39 号),《湖
南省住房和城乡建设厅关于做好 2019-2020 年棚户区改造项目核实
调整有关工作的通知》(湘建保函〔2018〕122 号)上述项目已列入
国家棚户区改造计划。


综上所述,本所律师认为,东安县紫水河两岸棚户区改造项目已
经取得现阶段所需的批复文件,该项目实施取得了必要的批准和授权。



棚改专项债券中应享分配额度内的资金专项用于上述棚户区改造项
目,符合《管理办法》第八条的相关规定。上述项目已经通过湖南金
州(永州)律师事务所合法性审查。

3、项目实施机构情况
根据东安县当地主管部门提供的资料,东安县紫水河两岸棚户区
改造项目的实施机构为东安县房产局,根据《事业单位法人证书》并
经本所律师核查,该机构的基本情况如下:
名称东安县房产局
统一社会信用代码1243112244782919XC
法定代表人陈弦
开办资金77万元
举办单位东安县人民政府
住所东安县白牙市镇建设中路
宗旨为人民群众提供房管服务
业务范围房屋管理、房屋及其设备维护修缮
有效期自2018年04月12日至2023年04月12日
登记机关东安县事业单位登记管理局
综上,本所律师认为,东安县房产局为在中华人民共和国境内依
法设立并有效存续的事业单位法人,具备从事棚户区改造建设项目的
主体资格。

(五)道县棚改项目
1、道县城北片区棚户区改造项目
(1)项目概述
项目总投资12,100.00万元,拟发行专项债券3,000.00万元;
棚改范围位于道县城北片区潇水北路两侧;项目户数为400户,全部
为货币化安置;建设期限为3年。

13

(2)项目审批情况

根据湖南省道县发展和改革局《关于道县城北片区棚户区改造项
目可行性研究报告的批复》(道发改〔2019〕12 号),《湖南省住
房和城乡建设厅 湖南省财政厅关于印发的通知》(湘建保〔2017〕18 号),上述项目
已列入国家棚户区改造计划。


综上所述,本所律师认为,道县城北片区棚户区改造项目已经取
得现阶段所需的批复文件,该项目实施取得了必要的批准和授权。棚
改专项债券中应享分配额度内的资金专项用于上述棚户区改造项目,
符合《管理办法》第八条的相关规定。上述项目已经通过湖南金州(永
州)律师事务所合法性审查。


(3)项目实施机构情况

根据道县当地主管部门提供的资料,道县城北片区棚户区改造项
目的实施机构为道县房产管理局,根据《事业单位法人证书》并经本
所律师核查,该机构的基本情况如下:

名称

道县房产管理局

统一社会信用代码

1243112444787082XF

法定代表人

龚常然

开办资金

367 万元

举办单位

道县住房和城乡规划建设局

住所

道县潇水中路 35 号

宗旨

/

业务范围

管理全县城市、建制镇(乡、镇、场)房地产业务

有效期

自 2018 年 06 月 27 日至 2023 年 06 月 27 日

登记机关

道县事业单位登记管理局



综上,本所律师认为,道县房产管理局为在中华人民共和国境内
依法设立并有效存续的事业单位法人,具备从事棚户区改造建设项目


的主体资格。

2、道县城东片区棚户区改造项目
(1)项目概述
项目总投资12,100.00万元,拟发行专项债券3,000.00万元;
项目棚改范围位于道县城东片区G207国道两侧;项目户数为239户,
全部为货币化安置;建设期限为3年。

(2)项目审批情况
根据湖南省道县发展和改革局《关于道县城东片区棚户区改造项
目可行性研究报告的批复》(道发改〔2019〕13号),《湖南省住
房和城乡建设厅湖南省财政厅关于印发的通知》(湘建保〔2017〕18号),上述项目
已列入国家棚户区改造计划。

综上所述,本所律师认为,道县城东片区棚户区改造项目已经取
得现阶段所需的批复文件,该项目实施取得了必要的批准和授权。棚
改专项债券中应享分配额度内的资金专项用于上述棚户区改造项目,
符合《管理办法》第八条的相关规定。上述项目已经通过湖南金州(永
州)律师事务所合法性审查。

(3)项目实施机构情况
根据道县当地主管部门提供的资料,道县城东片区棚户区改造项
目的实施机构为道县房产管理局,根据《事业单位法人证书》并经本
所律师核查,该机构的基本情况如下:
名称道县房产管理局
统一社会信用代码1243112444787082XF
法定代表人龚常然
开办资金367万元
15

举办单位

道县住房和城乡规划建设局

住所

道县潇水中路 35 号

宗旨

/

业务范围

管理全县城市、建制镇(乡、镇、场)房地产业务

有效期

自 2018 年 06 月 27 日至 2023 年 06 月 27 日

登记机关

道县事业单位登记管理局



综上,本所律师认为,道县房产管理局为在中华人民共和国境内
依法设立并有效存续的事业单位法人,具备从事棚户区改造建设项目
的主体资格。


(六)宁远县湘运车站片区棚户区改造

1、项目概述

项目总投资 38,705.40 万元,拟发行专项债券 14,720.00 万元;
棚改范围东至九疑南路、南至冷江中路、西至水市路、北至老建委;
项目户数为 495 户,340 户为货币化安置,155 户为实物安置;建设
期限为 2 年。


2、项目审批情况

根据湖南省宁远县发展和改革委员会《宁远县发展和改革委员会
关于宁远县湘运车站片区棚户区改造项目可行性研究报告的批复》
(宁发改审批〔2019〕11 号),《湖南省住房和城乡建设厅等五部
门关于下达 2018 年城镇棚户区改造计划项目(第一批)的通知》(湘
建保函〔2017〕422 号),上述项目已列入国家棚户区改造计划。


综上所述,本所律师认为,宁远县开实棚户区改造有限责任公司
已经取得现阶段所需的批复文件,该项目实施取得了必要的批准和授
权。棚改专项债券中应享分配额度内的资金由永州市住房和城乡建设
局专项用于上述棚户区改造项目,符合《管理办法》第八条的相关规


定。上述项目已经通过湖南金州(永州)律师事务所合法性审查。

3、项目实施机构情况
根据宁远县当地主管部门提供的资料,宁远县湘运车站片区棚户
区改造的实施机构为宁远县住房和城乡规划建设局,根据《统一社会
信用代码证书》并经本所律师核查,该机构的基本情况如下:
机构名称宁远县住房和城乡规划建设局
统一社会信用代码1143112600660207XE
负责人蒋先定
机构性质机关
机构地址宁远县九疑北路1号
综上,本所律师认为,宁远县住房和城乡规划建设局为在中华人
民共和国境内依法设立并有效存续的机关法人,具备从事棚户区改造
建设项目的主体资格。

(七)蓝山县塔峰镇城区棚户区改造
1、项目概述
项目总投资18,000.00万元,拟发行专项债券5,000.00万元;
棚改范围位于蓝山县城东南路片区;项目户数为300户,全部为实物
安置;建设期限为5年。

2、项目审批情况
根据蓝山县发展和改革委员会《关于同意蓝山县塔峰镇城区棚户
改造项目可行性研究报告的批复》(蓝发改投〔2016〕222号),《湖
南省住房和城乡建设厅等六部门关于下达2019年保障性安居工程建
设计划任务的通知》(湘建保〔2019〕17号),上述项目已列入国
家棚户区改造计划。

综上所述,本所律师认为,蓝山县塔峰镇城区棚户区改造已经取
17

得现阶段所需的批复文件,该项目实施取得了必要的批准和授权。棚
改专项债券中应享分配额度内的资金专项用于上述棚户区改造项目,
符合《管理办法》第八条的相关规定。上述项目已经通过湖南金州(永
州)律师事务所合法性审查。



3、项目实施机构情况

根据蓝山县当地主管部门提供的资料,蓝山县塔峰镇城区棚户区
改造的实施机构为蓝山县住房和城乡规划建设局,根据《统一社会信
用代码证书》并经本所律师核查,该机构的基本情况如下:

机构名称蓝山县住房和城乡规划建设局
统一社会信用代码
114311270066140709
负责人谢文明
机构性质机关
机构地址蓝山县塔峰中路
158号

综上,本所律师认为,蓝山县住房和城乡规划建设局为在中华人
民共和国境内依法设立并有效存续的机关法人,具备从事棚户区改造
建设项目的主体资格。


二、本次债券发行额度

永州市
2019年第一批棚户区改造专项债券共涉及项目
10个,拟
使用政府专项债券资金总额为
86,900.00万元。其中市本级项目
2个,
永州市阳甸安置小区建设项目
10,000.00万元,宋家洲棚改二期棚户
区改造项目
13,900.00万元;零陵区项目
2个,零陵区南津渡棚户区
改造项目(一期)
3,460.00万元,零陵区阳明大道延伸段片区棚户
区改造项目(一期)
7,900.00万元;祁阳县项目
1个,祁阳县
2017
年芦家甸一期棚户区改造项目
14,480.00万元;东安县项目
1个,东
安县紫水河两岸棚户区改造项目
11,440.00万元;道县项目
2个,道


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县城北片区棚户区改造项目3,000.00万元,道县城东片区棚户区改
造项目3,000.00万元;宁远县项目1个,宁远县湘运车站片区棚户
区改造14,720.00万元;蓝山县项目1个,蓝山县塔峰镇城区棚户区
改造5,000.00万元。

根据湖南省财政厅在其官方网站披露的经湖南省第十三届人民
代表大会第二次会议通过的《关于湖南省2018年预算执行情况与
2019年预算草案的报告》,“根据第十三届全国人民代表大会常务
委员会第七次会议授权,国务院提前下达我省2019年新增债务限额
547亿元,其中,一般债务限额303亿元,专项债务限额244亿元。

全国人大常委会要求,各省、自治区、直辖市人民政府按照国务院批
准的提前下达限额编制预算,经本级人民代表大会批准后执行。2019
年省级预算拟安排一般债务限额138亿元;其余限额409亿元(包括
一般债务限额165亿元,专项债务限额244亿元)拟全部下达市县。”

本次债券发行的额度8.69亿元在专项债券244亿元的可发行额度内。

三、预期偿债资金来源
根据中天运会计师事务所(特殊普通合伙)湖南分所编制《中天
运会计师事务所关于湖南省永州市2019年第一批棚户区改造专项债
券项目收益与融资自求平衡专项报告》等资料,棚改专项债券的偿债
资金由募投项目对应的且纳入政府性基金预算管理的国有土地使用
权出让金收入偿还,募投项目预计土地出让金净收益能够满足棚改专
项债券还本付息的要求。棚改专项债券的偿债资金来源符合《管理办
法》第三条的相关规定。

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91430103MA4P98RH9D 的《营业执照》、湖南省财政厅于 2019 年 1 月
22 日核发的《会计师事务所分所执业证书》(该分所执业证书号:
110002044301)及中华人民共和国财政部与中国证券监督管理委员会
于 2017 年 11 月 26 日核发给中天运会计事务所有效期至 2019 年 12
月 26 日的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》(证书序号
为 000410)。

本所律师认为:中天运会计师事务所及其湖南分所系依法成立且
合法存续的审计机构,具备为本次债券发行出具专项评价报告的资质。

2、评级机构
中债资信评估有限责任公司(以下简称“中债资信评估公司”)
作为本次债券发行的信用评级机构并出具《信用评级报告》。

根据中债资信评估有限责任公司提供的资料,并经本所律师核查,
中债资信评估有限责任公司现持有《营业执照》(统一社会信用代码:
911100005603970936)。

根据中债资信评估有限责任公司提供的资料,并经本所律师核查,
中债资信评估有限责任公司已纳入中国人民银行以及中国银行间市
场交易商协会分别公布的评级结果可以在银行间债券市场使用的评
级机构名单之中。

本所律师认为:中债资信评估公司系依法成立的合法存续的评级
机构,具备为本次债券发行提供信用评级服务的法定资格。

3、律师事务所
湖南金州(永州)律师事务所作为本次债券发行的专项法律顾问
并出具《法律意见书》。

本所系经湖南省司法厅批准设立的合伙制律师事务所,现持有湖
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南省司法厅于2017年8月14日核发的统一社会信用代码为
24311201711609311的《律师事务所执业许可证》。

本所律师认为:湖南金州(永州)律师事务所系经批准依法设立
且合法存续的合伙制律师事务所,具备为本次债券发行出具法律意见
书的资质。

六、结论性意见
根据以上内容,本所律师认为:
1、实施机构系经批准成立,具有独立的法人资格,具备从事棚
户区改造的主体资格。

2、本次债券所对应的棚户区改造项目已纳入国家棚户区改造计
划,并已履行部分前期审批程序,尚待按照《土地管理法》、《国有
土地上房屋征收与补偿条例》等法律、法规、规范性文件的规定进行
后续工作。

3、本次债券募集资金拟投资项目具有稳定的预期偿债资金来源,
对应的政府性基金收入能够保障偿还债券本金及利息,实现项目收益
与融资自求平衡。

4、为本次债券发行提供服务的会计师事务所、信用评级机构及
律师事务所均具备相应的从业资质。

法律意见书正本一式四份,经本所盖章并经经办律师签字后生效。

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